Las autoridades holandesas están imponiendo una sanción financiera contra Morgan Stanley después de concluir una larga investigación sobre el manejo por parte del banco de las retenciones fiscales sobre dividendos.
Según el Ministerio Público de los Países Bajos, dos entidades de Morgan Stanley en Londres y Ámsterdam se enfrentan a sanciones relacionadas con una estructura de impuesto a los dividendos operada entre 2007 y 2012.
La Fiscalía holandesa afirma que Morgan Stanley creó una filial holandesa en 2006, conocida como Morgan Stanley Derivative Products (Netherlands) BV, o MSDPN.
Los investigadores dicen que MSDPN adquirió acciones que cotizan en Holanda por períodos cortos alrededor de las fechas de los dividendos y las prestó entre esas fechas. Durante esos breves períodos de propiedad, las acciones generaron alrededor de 830 millones de euros en dividendos.
Luego, MSDPN compensó 124 millones de euros en impuestos de retención de dividendos en cinco declaraciones de impuestos corporativos presentadas entre 2009 y 2013.
Las autoridades dicen que un promedio del 90% de los dividendos volaron al exterior a través de Morgan Stanley & Co. International Plc a instituciones financieras que no son elegibles para recibir compensación del impuesto a los dividendos.
Las multas, por un total de 101 millones de euros, se suman a los impuestos e intereses que el banco ya paga a la Administración Tributaria holandesa a finales de 2024.
La Administración Tributaria holandesa identificó por primera vez las transacciones a finales de 2010, lo que provocó auditorías y años de litigios fiscales. Investigaciones adicionales realizadas por el FIOD (Servicio Holandés de Investigación e Información Fiscal) descubrieron lo que los fiscales describen como una estructura circular cerrada utilizada para canalizar dividendos y créditos fiscales.
Justo antes del inicio del proceso penal, el banco acepta aceptar los 101 millones de euros de multa mediante órdenes de sanción emitidas a las dos entidades implicadas. Los fiscales dicen que esto establece la culpabilidad de las empresas.
La oficina considera que las sanciones son apropiadas porque en un proceso penal un tribunal también podría imponer una multa a personas jurídicas.
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